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关于印发《茂名市整治“小金库”专项行动
实施方案》和《茂名市整治违规使用专项
资金专项行动实施方案》的通知
各县（市、区）人民政府，滨海新区、高新区、水东湾新城管委会，市直各单位，人民银行茂名市中心支行，茂名市银监分局：
《茂名市整治“小金库”专项行动实施方案》和《茂名市整治违规使用专项资金专项行动实施方案》业经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。实施过程中遇到问题，请径向市整治“小金库”、违规使用专项资金专项行动领导小组办公室反映。
茂名市整治“小金库”、 违规使用
专项资金专项行动领导小组办公室
（茂名市财政局代章）
02013年10月15日
茂名市整治“小金库”专项行动实施方案
为认真落实党的群众路线教育实践活动的要求，严肃财经纪律，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”问题，根据《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和省委办公厅、省政府办公厅《关于印发<整治“小金库”、违规使用专项资金专项行动方案>等五个专项行动方案的通知》（粤委办发电〔2013〕102号）精神，现就全市整治“小金库”专项行动制定如下实施方案：
一、行动时间
2013年10月至12月。
二、对象范围
（一）整治对象。
凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”，属于本次整治对象范围。
（二）整治范围。
全市各级党政机关和事业单位、社会团体、国有及国有控股企业。
三、工作原则
分级负责、分口把关；统筹兼顾、整体推进；依纪依法、宽严相济；标本兼治，纠建并举。
四、整治目标及内容
（一）整治目标。
通过全面深入开展整治“小金库”专项行动，彻底清理各级党政机关和事业单位、社会团体、国有及国有控股企业设立“小金库”现象，查处涉及的有关违纪违规行为，坚决扫除滋生“小金库”和腐败的土壤，并积极采取措施，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金库”长效机制，以专项行动的实际成效取信于民，巩固群众路线教育实践活动的成果。
（二）整治内容。
重点整治2012年以来各项“小金库”资金收支，以及2011年底“小金库”资金滚存余额及其形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：
1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4.虚列支出转出资金设立“小金库”；
5.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
6.依托其他资金来源，未按有关规定纳入单位账簿管理形成的“小金库”。
五、职责分工
市成立由市财政局、市纪委（市监察局）、市审计局牵头的茂名市整治“小金库”、违规使用专项资金专项行动领导小组（以下简称市整治“小金库”及专项资金领导小组），成员单位包括市委组织部、市委宣传部、市公安局、市民政局、市国资委、市地税局、人民银行茂名市中心支行、茂名银监分局等部门。市整治“小金库”及专项资金领导小组下设办公室，办公室设在市财政局，由领导小组各成员单位抽调业务骨干组成，负责整治“小金库”专项行动的日常工作。各县（市、区）、各部门必须高度重视专项行动工作，参照市的做法，抓紧成立相应的领导小组和工作机构。
领导小组主要负责指导和协调全市范围内整治“小金库”专项行动，研究制订有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。其中，纪检监察机关负责依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；组织部门负责按照有关政策规定对相关责任人员及时做出组织处理；财政、审计部门负责依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚；民政部门、国有资产监督管理机构和相关主管部门负责做好所监管社会团体（包括无业务主管单位的社会团体和公募基金会）、企业专项整治的组织实施、业务指导和督促检查等工作，并依法对有关问题进行处理处罚和责任追究；宣传、公安、税务、人民银行茂名市中心支行等部门负责做好职责范围内的相关工作，形成各司其职、各尽其责，相互配合、齐抓共管的工作格局。
六、方法步骤
此次专项行动从本实施方案印发之日起开始，至2013年底结束，主要分为动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实四个阶段。各县（市、区）、各部门可结合实际，在完成主体工作的基础上灵活安排。
（一）动员部署（2013年10月16日）。
召开全市会议，对整治“小金库”、违规使用专项资金工作进行全面动员部署。根据市整治“小金库”及专项资金领导小组统一部署，10月16日印发整治“小金库”专项行动实施方案，层层动员部署。各县（市、区）、各部门、各企业集团要增强政治责任感和工作紧迫感，把整治“小金库”专项工作摆上重要日程；要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导，提高思想认识，营造浓厚的社会舆论氛围；要拓宽监督渠道，支持群众监督，鼓励群众举报；要细化实施方案，明确政策规定，确保动员部署深入到位。
（二）自查自纠（2013年10月16日至28日）。
凡列入此次整治范围的单位，要按照本实施方案的要求，抓紧制订工作措施，认真组织自查，自查面必须达到100%。要把整治“小金库”专项行动与党的群众路线教育实践活动紧密结合起来，边查边改，立行立改，解决好人民群众、基层、企业和社会各界关注的突出问题，确保整治“小金库”专项行动取得实效。要严格落实整治“小金库”专项工作问责制、公示制、承诺制。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各县（市、区）、各部门、各单位专项行动领导机构要加强对整治“小金库”工作的组织领导和督促指导。
自查自纠工作结束后，纳入治理范围的所有党政机关、事业单位、社会团体和国有企业都必须于10月28日前逐级上报自查自纠情况报告及相关资料。各县（市、区）专项行动工作机构要及时汇总工作情况，于10月28日前将自查自纠工作总结及相关资料上报市领导小组办公室。
（三）重点检查（2013年11月1日至23日）。
在自查自纠的基础上，市和地方各级整治“小金库”专项行动领导机构要组织开展重点检查。重点检查对象为各执收、执罚权相对集中的部门和单位，教育、卫生、交通、民政、农业等与人民群众利益密切相关的部门和单位，以及自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%，其中，重点领域、重点部门和重点单位，重点检查面不得低于20%。检查前必须对检查人员进行政策和业务培训，检查结束后应及时进行审理及处理。
各级专项行动工作机构要及时汇总工作情况，于11月23日前将重点检查工作总结及相关资料上报市领导小组办公室。
（四）整改落实（2013年11月23日至12月18日）。
对于整治“小金库”自查自纠、重点检查阶段发现的“小金库”问题，要按照“统一政策、集中审理、分别处理”的原则，由各相关部门根据各自职能分工依法进行处理处罚和责任追究。各县（市、区）、各部门、各单位要针对整治工作中发现的问题，制订整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”长效机制。
各级专项行动领导机构要加强对整改落实情况的督促指导，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，确保将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合，在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究，触犯刑律的要移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。对情节严重、数额巨大、性质恶劣的典型案例，要进行集中通报，教育和警示广大党员干部。
各县（市、区）专项行动工作机构要对辖区整治“小金库”专项行动进行全面总结分析，形成专题报告于2013年12月18日前上报市领导小组办公室。
七、政策规定
对专项行动中发现的“小金库”问题，要把握好有关政策尺度，按照“依纪依法、宽严相济”的原则进行处理。
（一）认真贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和市实施办法的有关规定精神，认真履职，切实改变工作作风，坚决查处违反中央“八项规定”精神的行为，对顶风违纪违规、问题严重、影响恶劣的要严肃处理，绝不姑息。
（二）整治“小金库”工作鼓励自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查发现的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各部门各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。
（三）对被查发现的“小金库”，除依据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有责任的领导人员和其他直接责任人员中的共产党员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。
（四）对整治行动中走过场的部门和单位，主管部门和专项行动领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（五）对在整治“小金库”专项行动中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理；涉嫌犯罪的，要移交司法机关依法处理。
（六）经过2009-2011年“小金库”专项治理和本次自查自纠之后，在重点检查中发现设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要从重从严处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（七）对整治“小金库”专项行动中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。
八、工作要求
（一）提高思想认识，加强政策宣传。各县（市、区）、各部门要从政治和全局的角度出发，进一步提高对此次专项行动重要性和紧迫性的认识，切实把思想和行动统一到市的决策部署上来。要深入做好思想发动、政策宣传工作，充分利用报纸、广播、电视、网络等各种新闻渠道，多形式、多层次、多角度地宣传整治工作的重要意义、工作部署、政策要求和工作进展，及时查处并对一些典型案例予以公开曝光，在全社会营造出关注和支持整治“小金库”专项行动的良好氛围。
（二）强化检查指导，加强信息沟通。各级专项行动领导小组及工作机构要充分发挥各部门的职能优势，建立分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制，主动加强与各县（市、区）、各部门的沟通和联系，及时研究明确有关政策规定和工作要求，加强对方案制订、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，及时总结推广好的经验做法，督促整改存在问题。
（三）注重统筹兼顾，实施综合治理。各县（市、区）、各部门在部署推进专项行动中，要坚持统筹兼顾、综合治理，切实将整治“小金库”专项行动与严控“三公”经费、党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房、清理整合财政专项资金等工作相结合，与规范行政事业单位经营性资产管理、银行账户监管、专项资金使用监督、发票管理检查等工作相结合，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，争取取得更大成效。
（四）主动接受监督，严格执行纪律。各级专项行动机构要设立并公布举报电话、举报信箱和举报电子邮箱，并注意发挥网络举报作用，自觉接受社会监督。对拒不自查整改和纠正“小金库”，以及打击报复举报人等违纪违法行为，要敢于坚持原则，坚决依纪依法予以查处，切实维护纪律的严肃性。茂名市举报电话：2283511、3332221，举报邮箱：mmsjdk@163.com。
（五）强化源头治理，构建长效机制。坚持标本兼治、 | 
